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스위스에서 가장 세율이 낮은 주(州, Canton)

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스위스는 26개의 주(Aargau, Appenzell Inner Rhodes, Appenzell Ausserrhoden, Berne, Basel-Country, Basel-Stadt, Fribourg, Geneva, Glarus, Grisons, Jura Mountains, Lucerne, Neuchâtel, Nidwalden, Obwalden, St. Gallen, Schaffhausen, Solothurn, Schwyz, Thurgau, Ticino, Uri, Vaud, Valais, Zug, Zurich)로 구성되어 있고 스위스의 해당 법률에 따라 자체적으로 세제 시스템을 제정할 수 있습니다.
 

따라서 각 주(州)는 독점적으로 스위스 연방 권한에 속하지 않는 세금을 징수할 권리가 있습니다. 이처럼 주 세법 및 세율이 각 주마다 상당히 다르기 때문에 저희 스위스의 회사 설립 전문팀이 법인 또는 자연인에게 제공해드리는 각 과세 체계에 대한 세금 자문이 매우 유용할 것 입니다.
 

아래는 법인 세율이 가장 낮은 주를 모아놓은 것 입니다.
 

1. 루체른(Lucerne)
 

루체른 주에서는 12.32%라는 최소 법인세가 적용됩니다. 루체른에서 회사를 설립하고자하는 사업가는 이 지역 경제가 다음 분야에 기반을 두고 있음을 알아야합니다.

• 관광;

• 농업;

• 공공 부문;

• 금속 산업.
 

2. 니트발덴 (Nidwalden)
 

적은 법인 세율(12.66%)을 가진 또 다른 주는 니트발덴(Nidwalden)입니다.니트발덴의 주요 경제 분야는 항공 및 기계 공학이며, 이 분야와 관련하여 스위스에 회사를 설립하고자 하는 투자자는 니트발덴의 입법 체계를 준수해야합니다.
 

3. 오프발덴 (Obwalden)
 

세번째로 법인세가 낮은 주인 오프발덴은 회사의 수입에 대해 12.89%의 세금을 부과하고 있습니다. 이 주는 고급 인력을 제공하기로 유명하며 관광 및 플라스틱 산업이 주요 경제 분야로 꼽히고 있습니다.

4. 아펜첼 아우서로덴 (Appenzell Ausserrhoden)

아펜첼 아우서로덴에서는 기업 소득에 대해 13.04%의 세율을 매기고 있고 현지 인력의 52.6%가 주력 경제 부문인 서비스 부문에 고용되어 있습니다. 
 

5. 아펜첼 이너 로덴 (Appenzell Inner Rhodes)
 

아펜첼 이너 로덴에서는 14.16 %의 소득세를 적용하고 있고 주력 경제 분야는 농업, 산업 및 서비스 분야입니다. 저희 스위스 회사 등록 담당팀은 이 분야 중 하나에서 비즈니스를 시작하는 방법에 대한 자세한 정보를 제공 할 수 있습니다.
 

6. 추크 (Zug)

추크의 법인세율 14.6% 입니다. 추크는 경제적 관점에서 볼 때 스위스에서 가장 대표적인 주  중 하나를 대표한다고 볼 수 있는데, Zug에 근거한 회사들은 주로 의료 기술 및 전자 부품과 관련된 활동을 전문으로 합니다. 다른 중요 경제 분야로서는 금융 분야가 있습니다.
 

7. 우리(Uri)
 

우리의 법인세율은 15.11%입니다. 주요 분야는 관광업과 건설업으로, 현지 인력의 10% 이상이 여기에 종사하고 있습니다. 이러한 의미에서 우리는 수많은 국내외 기업들이 후자의 분야에서 사업을 운영 중이라는 바 알려드립니다. 
 

8. 슈비츠 (Schwyz)

여덟 번째로 법인세가 낮은 지역은 슈비츠로, 15.27%의 세율이 적용됩니다. 이 주는 다른 주와 마찬가지로 농업이나 금융을 주력 산업으로 하고 있고 이 지역에서 설립하기 좋은 산업은 목재 산업과 공작 기계 분야입니다.
 

9. 뇌샤텔 (Neuchâtel)

뇌샤텔에서는 소득에 대한 세금이 15.61 %의 비율로 적용됩니다. 이 주는 시계 산업, 초소형 기술 및 첨단 기술 분야로 매우 유명한 지역이고, 수년간 이 분야에서 활동하는 여러 회사들을 유치하였습니다.
 

10. 글라루스 (Glarus)
 

법인세율이 15.71%인 글라루스는 수많은 현지 및 외국 기업들을 유치하였습니다. 그들 중 대부분이 제조업에 종사하고 있습니다.
 

스위스에서 제조 회사를 설립하는 데 관심있는 투자자들은 국내 제조업이 가장 발달한 글라루스를 선택할 수 있습니다.
위에 언급된 분류는 회사의 소득에 적용 가능한 가장 작은 세금에 대한 유용한 통찰력을 제공합니다.

 

스위스 주(州) 거주 비용

스위스의 모든 곳의 생활비가 똑같지는 않습니다. 예를 들어, 제네바 주에 거주하는 주택은 매우 비싼 반면, 프리 부르그(Fribourg)와 같은 주의 경우는 그렇지 않죠.
 

수년 동안 스위스-독일 주와 센트럴 스위스의 세금이 가장 저렴했고 우리(Uri)는 이 점에서 가장 유리한 지역으로 꼽혀왔습니다.
 

스위스의 경우 세금은 평균 총 가정 소득의 약 11.6%를 차지하며 이는 가정의 주요 비용으로 간주됩니다. 이러한 관점에서 볼 때, 스위스 중부 및 동부 지역의 세율이 가장 낮다는 것을 알 수 있습니다. 
 

스위스의 재정 주권
 

스위스의 재정 주권은 현재 연방, 주, 코뮌 이렇게 세 정부와 공유됩니다. 각 권한의 경계는 연방 헌법에 의해 정해져 있는데, 헌법은 연방에서 독점적으로 징수하는 세금이 아니라면, 주가 부과할 수 있다고 규정하고 있습니다. 
 

또한, 이것은 계수 또는 여러 세금에 근거한 안전한 공동 추가세금 부담금을 보장해주는 주(州) 헌법입니다.
 

일반적으로 스위스의 모든 주는 다음과 같이 기업에 적용되는 것과 동일한 유형의 세금을 부과합니다 :
 

• 부가가치세;

• 소비세;

• 원천징수세;

• 관세.
 

한편 주의 자주권으로 인해 지방 당국은 자체적인 세율을 설정할 수 있습니다. 지역간 격차는 1인당 소득과 세금 부담을 통해 알 수 있고 이는 주(州)간 두 배 이상 차이가 날 수 있어서 스위스에서 가장 세금이 낮은 주를 위한 기준을 작성해야 합니다.
 

스위스 주(州)간의 세금 경쟁

자본과 노동력의 이동성은 또한 세금 경쟁을 증가시킵니다. 그리고 몇 개의 주(추크, 슈비츠, 니트발덴)의 경우에는 부동산 세를 제거하고 투자자를 유치하기 위해보다 매력적인 가격을 책정했습니다.
 

이로 인해 연방 할당 (연방 정부 수입의 일부를 상환) 및 보조금을 통해 주 당국과 지방 당국의 재정적 능력의 차이를 완화하기위한 금융 평등 체제가 수립되기도 했습니다.

각 스위스 주에 따른 세금정책에 대해 더 궁금한 점이 있으시면 저희 담당팀에게 문의하세요.